Гид предпринимателя:

Где взять деньги на покупку оборудования?

Основные положения о лизинге

Лизинг— это аренда имущества с правом выкупа по окончании срока договора (возможно, по остаточной стоимости). Аренду можно рассматривать как лизинг, но без права выкупа по окончании срока договора, а продажу в рассрочку можно считать лизингом, но только с обязанностью выкупа.

Лизинговая компания (лизингодатель) в ходе реализации лизинговой сделки приобретает у продавца имущество в собственность за свой счет и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за указанную в договоре лизинга арендную плату на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование.

Лизингополучатель (арендатор) в соответствии с договором лизинга получает от лизинговой компании предмет лизинга для использования в собственных целях. Все доходы и прибыль, полученные им в ходе использования оборудования, являются его собственностью.

Продавец (поставщик оборудования, автодилер или риелторская компания) в соответствии с договором купли-продажи, заключаемым между ним и лизингодателем, поставляют в обусловленный срок и на определенных условиях имущество, являющееся предметом лизинга.

Страховщик участвует в сделке лизинга, осуществляя страхование имущественных, транспортных и прочих видов рисков, связанных с предметом лизинга и/или самой сделкой. По договору страхования выгодоприобретателем является лизинговая компания. Однако с момента передачи оборудования лизингополучателю на него возлагается ответственность за сохранность, надлежащие условия хранения и поддержание оборудования в рабочем состоянии. На протяжении срока договора лизинга право собственности на предмет лизинга остается за лизинговой компанией, но арендатор использует оборудование в своих целях, ежемесячно осуществляя установленные договором лизинга платежи.

Удорожание предмета лизинга в мировой практике это понятие отсутствует. Обычно ставка удорожания публикуется в терминах годовых процентов и рассчитывается как разница в процентах между суммой всех платежей по лизинговому договору и стоимостью предмета лизинга, приведенная к годовой ставке с учетом срока договора лизинга.

Банковский кредит или лизинг?

Банковский кредит

 Лизинг

Суммы выплат основного долга по кредиту напрямую не относятся на себестоимость и уплачиваются из средств компании.
Механизм ускоренной амортизации с коэффициентом 3 не применяется.

Рассрочки в уплате НДС по кредиту нет.

Для получения требуется  ликвидный залог и история (открытие) расчетного счета в банке-кредиторе.

 

 

Лизинговые платежи можно относить на себестоимость, следовательно, уменьшается база по расчету налога на прибыль.

Предмет договора лизинга можно амортизировать с коэффициентом 3, то есть стоимость полученного в лизинг оборудования сокращается в три раза быстрее, следовательно, уменьшается налог на имущество.

Рассрочка в выплатах НДС. Компания отдает НДС частями в составе лизинговых платежей, что позволяет ей не выводить из оборота значительные суммы.

Необходимо иметь 25-30% от стоимости оборудования для оплаты авансового платежа. Залог не нужен, обеспечением является сам предмет сделки.

 

По данным Российской ассоциации лизинговых компаний, в первом полугодии 2009 года объем сделок на рынке лизинга составил всего 29,02% от объема 2008 года. А количество заключенных контрактов 16,37%. «На 1 июля 2009 года портфель лизинговых компаний составил 324 053,44 млн. рублей. Это на 6,8% меньше, чем на конец 1-го квартала 2009 года и на 23,8% ниже, чем на 1 января 2009 года. Кроме того, неожиданно резко упал объем полученных лизинговых платежей во втором квартале, на 34,37%», – приводят цифры аналитики Российской ассоциации лизинговых компаний в своем обзоре рынка за первое полугодие 2009 года и собирают данные для обзора за весь год.

Значительный вклад в развитие рынка лизинга вносят вклад как частные компании и банки, так и государство. Помимо финансирования государственных лизинговых компаний, в настоящее время реализуются госпрограммы поддержки предприятий малого и среднего бизнеса путем субсидирования кредитных и лизинговых ставок в рамках участия в программе финансирования лизинговых компаний через «Российский банк развития».

Схема работы в рамках государственной программы  финансирования малого бизнеса проста. Лизинговая компания может получить финансирование для приобретения предметов лизинга (оборудования, транспорта, спецтехники) и далее передает их в финансовую аренду субъектам малого и среднего предпринимательства. При этом малому бизнесу предлагаются следующие условия: для приобретения предмета в лизинг заемщику необходимо внести до 30% от договора поставки (купли– продажи). Срок лизинга – не менее срока полной амортизации (окупаемости) предмета лизинга, но не более 5 лет. Размер имущественной поддержки одному предпринимателю составляет от 500 тыс. руб. до 45 000 тыс. руб. Использование лизингового механизма позволяет оказывать поддержку в первую очередь производственным предприятиям.

В ОАО «Росагролизинг» подтверждают эффективность и востребованность лизинга в АПК и прогнозируют, что в 2010 году увеличение спроса на лизинговые услуги продолжится. Этому немало способствует и то, что с января 2009 года в соответствии с антикризисным планом Правительства РФ в ОАО «Росаголизинг» вступили в силу новые условия лизинга для сельхозтехники отечественного производства. Срок договора лизинга теперь увеличен до 15 лет, при этом авансовый платеж не требуется. Первый платеж должен производиться через 12 месяцев после передачи в лизинг. Второй платеж – через 18 месяцев. Эти условия действуют не зависимо от региона для любого сельхозтоваропроизводителя, желающего получить отечественную технику через компанию. Новые условия стали более доступными и льготными, поэтому заявок поступает намного больше. За 9 месяцев 2009 года по заявкам сельхозтоваропроизводителей Росагролизинг произвел закупку 15 320 ед. техники на общую сумму 22,8 млрд. рублей. ОАО «Росагролизинг» работает как напрямую с сельхозтоваропроизводителями, так и через своих региональных операторов. В настоящее время компанией создана сеть из 200 компаний-операторов, которые работают во всех федеральных округах России.

Как получить сельхозтехнику и оборудование через ОАО «Росагролизинг»:

Вы предоставляете в ОАО «Росагролизинг» заявку, копии уставных и финансовых документов, гарантийное обеспечение (образцы документов можно скачать на официальном сайте – http://www.rosagroleasing.ru/). Документы и Ваша заявка рассматриваются на Кредитном комитете. При условии предоставления полного комплекта документов срок рассмотрения заявки – от 2 недель. При положительном результате рассмотрения заявки – с Вами заключается договор. Вы осуществляет авансовый платеж. В среднем, в течение 1 месяца после этого Вам отгружается техника и подписывается акт приема-передачи.

Вы осуществляете расчеты по договору в течение всего срока лизинга. После осуществления всех расчетов техника/оборудование переходит в Вашу собственность.

С государственной поддержкой приобретения оборудования в лизинг в регионах РФ можно ознакомиться на портале – http://www.opora-credit.ru/ в разделе «Госпрограммы».

Законодательство:

Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

Постановление Правительства РФ от 07.07.2009 N 546 «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий российским лизинговым компаниям на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях в 2009 году на срок не более 5 лет для приобретения автотранспортных средств российского производства с последующей передачей их в лизинг»

Постановление Правительства РФ от 16.02.2008 № 92 «Об утверждении Правил предоставления в 2009 году субсидий российским производителям авиационных двигателей на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях в 2008 - 2009 годах на техническое перевооружение на срок до 5 лет, а также на уплату лизинговых платежей за технологическое оборудование, поставляемое российскими лизинговыми компаниями по договорам лизинга, заключенным с 2006 года»

Постановление Правительства РФ от 26.02.1999 № 228 «О лизинге машиностроительной продукции в агропромышленном комплексе Российской Федерации с использованием средств федерального бюджета»

Постановление Правительства РФ от 29.10.1997 № 1367 «О совершенствовании лизинговой деятельности в агропромышленном комплексе Российской Федерации».

Теги: лизинг